Un auto-entrepreneur doit-il tenir une comptabilité ?

1. Un auto-entrepreneur doit-il tenir une comptabilité ?

Oui.

Le micro-entrepreneur bénéficie d’un régime comptable simplifié, mais il doit respecter plusieurs obligations :

• Obligations comptables minimales
• Tenir un livre de recettes, qui doit mentionner :
• date de chaque encaissement
• identité du client
• nature de l’opération
• montant encaissé
• mode de règlement
• numéro de pièce justificative
• Tenir un registre des achats (obligatoire uniquement pour activité commerciale ou restauration) :
• détail par achat
• fournisseur
• montant
• mode de règlement

Conserver toutes les factures et justificatifs pendant 10 ans
(factures clients + factures fournisseurs).

Émettre des factures conformes, avec mentions légales selon activité et régime de TVA.

Ouvrir un compte bancaire dédié à l’activité

➜ Obligatoire si le chiffre d’affaires dépasse 10 000 € deux années consécutives.

2. Mélanger dépenses personnelles et professionnelles : un vrai problème ?

Oui, et plus sérieux qu’on ne le pense.

Ce que dit la loi

Même si l’auto-entreprise ne crée pas une personne morale distincte, l’administration exige une clarté parfaite entre :

• ce qui relève de l’activité
• ce qui est personnel

Car cette distinction influe sur :

• la vérification du chiffre d’affaires
• le calcul des cotisations
• la cohérence des encaissements/décaissements
• la lutte contre la fraude ou le blanchiment

Exemple des erreurs fréquentes

• Faire ses courses du quotidien (alimentation, vêtements) avec le même compte utilisé pour encaisser ses clients.
• Payer un abonnement Netflix, Amazon Prime, etc. depuis le compte lié à l’activité.
• Encaisser sur son compte personnel des revenus professionnels.
• Faire des virements croisés non justifiés entre comptes.

Conséquences possibles

Contrôle Urssaf plus approfondi
Le contrôleur peut considérer que les relevés sont « confus », ce qui peut entraîner des demandes d’explication plus poussées.

Requalification d’opérations
Certains mouvements bancaires non identifiés peuvent être considérés comme du chiffre d’affaires dissimulé.

Risque de redressement

recalcul des cotisations sur des montants supposés professionnels

pénalités

majorations en cas d’anomalie volontaire

Difficultés en cas de litige, de prêt ou d’assurance
Une comptabilité floue = une activité difficile à justifier.

3. Tenir une comptabilité “propre” en micro-entreprise

les bonnes pratiques

1. Utiliser un compte bancaire uniquement pour l’activité

Même si le seuil n’est pas atteint, c’est une très bonne pratique.
Cela simplifie :

• le suivi des revenus
• l’identification des paiements
• le contrôle en cas de vérification fiscale ou Urssaf
•  

2. Ne jamais régler une dépense personnelle avec ce compte

C’est la source n°1 de suspicion de confusion.

3. S’auto-verser une “rémunération »

Même si juridiquement ce n’est pas un salaire, faire un virement clair et identifié :
« Virement rémunération – mois de X »

Cela permet de :

• séparer clairement les flux
• justifier les mouvements en cas de contrôle

4. Utiliser un outil de facturation et un livre de recettes tenu à jour

Les solutions comme Henrri, Freebe, Tiime, Evoliz, Fygr… facilitent la gestion.

5. Enregistrer toute opération

Même si la comptabilité est allégée, elle doit être exacte et chronologique.

4. Que se passe-t-il si une confusion a déjà eu lieu ?

Si un auto-entrepreneur a déjà :

• fait passer des dépenses perso sur le compte pro
• encaissé sur le compte perso
• mélangé flux privés et professionnels

Il n’est pas trop tard.

Que faire ?

Isoler les opérations concernées
→ téléchargement des relevés
→ annotation de chaque mouvement

• Documenter
  Même si ce sont des dépenses personnelles, expliquer leur nature.
• Faire un transfert propre
  Mettre en place un virement mensuel de “rémunération”.
• Tenir immédiatement un livre de recettes à jour

En cas de contrôle, la transparence et la cohérence sont les meilleurs arguments.

5. En résumé : ce que dit le statut d’auto-entrepreneur

Le micro-entrepreneur :

• doit tenir une comptabilité, même simplifiée
• doit conserver toutes ses factures
• doit séparer dépenses pro et perso, au moins via un compte dédié dès 10 000 € de CA
• peut être contrôlé si ses flux sont confus
• risque un redressement en cas de mélange non justifié

Le statut est simple, mais pas informel.
Clarté, cohérence et séparation des flux restent des règles fondamentales.